南方财经全媒体集团全国两会报道组 张赛男 上海报道 

3月4日，2025年全国两会拉开帷幕。作为全国人大代表，立信会计师事务所首席合伙人、董事长，朱建弟早早地为赴京参会作准备。

在启程之前，南方财经全媒体集团全国两会报道组在上海采访了朱建弟。

过去一年，朱建弟积极履行代表职责，参加了一系列全国人大组织的专题调研和座谈会。在金融领域，他参加了相关座谈会，对金融机构的现状进行深入调研。同时，他参与了对国家社保基金的调研，对养老金制度和养老改革等方面也有所涉及。去年，财政部还就他提出的《关于加强会计师事务所职业责任保险管理与设立专门职业责任保险公司的建议》进行了回复。

作为一名专业的注册会计师，朱建弟长期深耕经济金融领域，对专业领域、民生问题以及国家经济发展过程中的改革措施都有着深入的关注和思考。他期待在今年的两会上，这些关注点能够得到充分的体现和深入的探讨。

（全国人大代表，立信会计师事务所首席合伙人、董事长朱建弟，受访者供图）

积极履职

南方财经全媒体集团全国两会报道组（下称“南财”）：过去你的建议得到回复的情况如何？在履职方面有什么经验？

朱建弟：财政部去年对《关于加强会计师事务所职业责任保险管理与设立专门职业责任保险公司的建议》进行了回复。财政部在回复中明确表示赞同加强会计师事务所职业责任保险管理的建议，并提出了具体的改进措施，包括修订《会计师事务所职业责任保险暂行办法》、推出行业示范条款、优化保险费率浮动区间等。这些措施体现了财政部对行业风险保障问题的重视，也回应了行业发展的深切盼望。

在回复内容上，财政部针对加强会计师事务所职业责任保险管理与设立专门职业责任保险公司的建议，开展了一系列调研工作，面向相关业务部门广泛征求意见，还对未来相关政策的优化方向给出了清晰思路，让我切实感受到建议得到了充分的考量。

最近几年，我一直推动各方解决资本市场第三方配合造假的问题。通过提供基础研究和人大建议，推动最高人民法院于2022年1月22日施行了《关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》（法释〔2022〕2号），其中第十九条的规定对于厘清各方责任，遏制第三方配合造假，维护会计师事务所合法权益，促进注册会计师行业稳定健康发展起到重要作用。

民企仍面临“玻璃门”“旋转门”

南财：近期民营企业座谈会受到关注，在促进民营经济发展上你有什么建议？

朱建弟：座谈会对民营经济地位与作用的充分肯定，为我们打了一剂“强心针”，让我们真切感受到努力与付出被看见、被认可。

从实际情况来看，民营企业面临的“玻璃门”“旋转门”等问题仍然存在，我认为要真正提升营商环境，政府应做好以下角色和身份的转变：

首先，是管理思维向服务思维转变。今年上海市政府工作报告指出，要“全方位提升企业感受度”。这句话背后的深意在于，营商环境好不好，评价标准在企业。制定的政策，要听得进去企业所提的意见，否则出台一堆政策又成了空纸一张。对企业来说，政策未必越多越好，而是切实能解决企业想解决的问题。

其次，是专断思维向法治思维转变。法治是最好的营商环境，一个地方的营商环境好不好，首先看的是法治环境，看政府有没有依法办事。事实上，出台优化营商环境的政策措施，并非为了赋予相关部门实权，这些措施应该是让政府职能从管理向服务转变。

必须改变现有的一些对政府部门和企业的考核方法、考核指标，建立容错机制、企业反馈机制、申诉机制；对专业领域的调查处罚，应引入第三方机构参与，尊重听证结果，详细公开处罚信息，处罚适度。

资本市场改革关键在于落实政策

南财：今年你关注的与资本市场相关的议题是什么？

朱建弟：近年来，我国资本市场取得了全面的改善和发展，但关键在于如何进一步深化政策的落地。去年，新的“国九条”政策出台后，证监会又推动了“1+N”政策。我认为，国家对资本市场未来发展的规划已非常明确，各项配套政策已基本完善，今年及以后若干年，各级政府和各类金融机构应该切实抓紧落实这些政策，干字当头，系统化、创造性抓好落地。我希望能够通过两会上的讨论和建议，能切实让这些制度得到不知不扣地落地，资本市场的发展肯定会健康有序发展。

其中，深化资本市场投资端改革是深化投融资综合改革的一项重要举措，更是做好金融“五篇大文章”、服务科技创新和新质生产力发展的实际行动，打牢投融资协调发展的基础。

必须进一步加强投资端的改革，提升资本市场的包容性和适应性，持续优化市场秩序，严厉打击各类违法行为，切实保护投资者合法权益。在融资端，要努力实现量的总体平衡，兼顾质的持续提升。

另外，金融机构改革以及金融稳定与发展，是我作为代表一直关心的重要话题。特别是金融立法层面，希望能够得到进一步的加速和完善。目前，我国的金融法已经列入今年的立法程序，这是一部非常重要的综合性法律，它涵盖了银行、金融、证券等多个领域，是对各个相关部门系统性完善的重要体现。从国家层面来看，金融稳定、货币稳定、外汇规定以及金融部门的监管体制等，都需要通过这部法律得到进一步的统一和完善。希望通过金融法的制定，能够为金融改革开放提供坚实的法治保障，助力我国成为金融强国。

南财：在推动资本市场深化改革的过程中，如何避免市场过度炒作和投机行为？

朱建弟：首先，要加强信息披露监管：信息披露是资本市场的基石。必须确保上市公司和相关主体的信息披露真实、准确、完整，避免误导投资者。通过完善信息披露制度，加大对虚假陈述、隐瞒重要信息等行为的处罚力度，可以有效减少市场的不确定性，从而抑制投机行为。

还要进一步完善资本市场相关法律法规，明确各参与主体的责任和义务，确保“过罚相当”，避免因责任认定不清导致的投机行为。同时，加强对市场交易行为的监管，严厉打击“高换手率”“风格漂移”等过度投机行为。

同时，应引导市场参与者树立长期投资理念，鼓励更多中长期资金入市，如社保基金、企业年金等，优化资本市场投资生态。此外，完善退市制度，加大“僵尸企业”和“壳公司”的退市力度，避免市场资源被无效占用。

其次，我们要重点关注对虚假陈述民事赔偿责任案件的责任认定，这是我近些年一直呼吁关注的，此类案件源头在上市公司，但当前许多判决中涉及投资者、中介机构和协同造假方，要完善追究配合上市公司财务造假机构的民事赔偿责任法律规定，追加协同造假方作为共同被告或者第三人，依法查明串通造假的事实，分清责任的主次，依法认定协同造假方的民事赔偿责任，为投资者维权提供便利。

DeepSeek冲击下的挑战与可能性

南财：如何看待DeepSeek等新技术对审计行业的影响？

朱建弟：DeepSeek等新技术的出现，无疑给传统审计行业带来了巨大的冲击，也让我们看到了科技赋能审计的无限可能。2025年2月1日开始，马斯克带领团队运用智能审计技术对美国联邦部门开支展开全面调查，快速梳理海量财务数据，用AI和区块链技术，仅3天就扫描了成千上万的资金流水，对行业来说是一场颠覆性的革命。

从机遇来看，随着以DeepSeek为代表的国产大模型技术强势崛起，通过推动审计与数字化、智能化技术深度融合，以成本低、多模态数据处理能力强、自适应学习等特点，能够帮助审计行业快速处理文本、图像、语音等多种形式的审计数据，实现审计工作从“手工作坊”向“智能工厂”的转型。同时，它还能动态适应企业业务的实时变化，降低误报率，也能有效保障数据隐私安全，提升风险识别的精准度与有效性。

从挑战来看，目前监管机构对于AI技术仍存谨慎态度，包括从业人员对AI工具不能完全信任，客户会担心数据隐私和安全风险问题。此外，传统审计人员需要掌握新的技能，比如提示词工程、模型微调等。从业者可结合专业经验，采用人机协作模式，提供更专业、定制化服务。同时还要做好敏感信息脱敏处理。如在使用云端模型时，需对客户名称、金额等敏感字段进行匿名化处理，避免隐私泄露。从业者也需要对其输出结果进行审慎评估和验证，不能盲目依赖。

总之，DeepSeek AI对审计行业的影响是深远的，我们要积极拥抱新技术，推动审计行业的数字化转型。